gst下对smes营运资金的影响

gst是一个全面的间接税制,距离推出还有几个月的时间。企业需要了解gst对日常运营的影响。
gst下对smes营运资金的影响

gst是一个全面的间接税制,距离推出还有几个月的时间。企业需要了解gst对日常运营的影响。

营运资金 是企业开展日常运营的生命线。有效管理营运资金是一个困扰小型和大型企业的问题。无法管理营运资金可能会产生不利影响,包括企业过早关闭。

因此,让我们看看gst如何影响smes的营运资金。您将开始了解如何使用gst来获得优势。

引入“商业推进”作为进项税收抵免的概念

在现行制度下,进项税抵免仅适用于与您的应税产出相关或相关的投入。例如,作为交易商,购买商品时支付的输入增值税仅在进行应税销售时作为信用额度提供。但是,任何商业管理费用都不允许作为信贷。例如,交易商为商业目的支付的广告服务所支付的服务税不得作为信贷,并应视为商业支出。 

在gst中,输入税收抵免的概念被扩展到包括“在过程中使用或打算使用的任何输入或服务”。促进业务。因此,企业将被允许对所有此类投入和输入服务申请进项税抵免。在上面使用的示例中,交易者可以就广告服务支付的税款申请信用。

这种“促进业务”的概念将降低您的运营成本,并直接增加您的业务净利润,从而增强您的营运资金。 

为了利用这一点,企业需要从注册企业采购商品或服务,并考虑商业管理费用。

对进项税收抵免的影响

根据现行制度,您使用的投入信贷的价值不依赖于供应商对纳税义务的“实时”接受。

但是,根据gst,进项税抵免将取决于您的供应商的合规性,即您的供应商应提交退货申报,并声明外向供应以及纳税。

如果您的供应商不遵守规定,将对您的现金流出造成重大影响。出于某种原因,如果您的供应商未能提供有效退货,您提出的进项税收抵免将被撤销,您将被要求将其与利息一起解除。您的现金流出会受到双重打击:

·您已经向供应商付款。

·由于itc索赔被撤销,您必须支付税款和利息。

然而,由于法律草案提供了一个2个月的窗口,以便在撤销itc索赔之前批准差异,因此会有一些喘息的空间。

因此,gst下的供应商管理非常关键。它将成为及时向您的内向供应征收进项税抵免的因素之一,供应商具有及时的合规可信度。您需要重新查看当前的供应商,并查看并确定符合要求的供应商。 gst合规评级将帮助您选择更合规的供应商。

这是什么意思呢?

如果您没有遵守法规,您可能会失去客户。同样,如果您的供应商不合规,他可能会失去您。

根据gst,企业必须确保他们不会违约,因为他们可能会失去评级,这最终可能会导致业务失败。

预付款的可征税性

根据gst,在收到货物或服务提供的预付款后,需要在收到预付款之日缴纳税款。目前,预付收税的概念仅存在于服务税中。这项对gst货物的扩展规定将影响从事货物供应的企业的现金流出。这是因为,作为货物的制造商或贸易商,所有这一切,没有义务支付一部分预付款作为税,但是在gst中,你必须支付。

其次,虽然税收是由供应商在预收款上支付的,但收款人将无法立即将其作为进项税抵免。这是因为只有在收到税务发票并且他收到上述商品或服务后才能使用。

因此,必须对合同中的“预先条款”给予应有的注意。请在结构合同方面寻求帮助。如果可以根据百分比完成方法提出发票,则应对其进行评估。

股票转让对分支机构的影响

在中央消费税下,注册制造商进行可消费货物的库存转移,应按100%+ 10%的生产成本支付关税,并且在增值税的情况下,在提供形式f,库存转移不征税。

根据gst,“供应”包括转移。不考虑某些特定供应品的可征税性和不同人的概念,意味着gst下的股权转让是应纳税的。 gst下的股票转让的可征税性将对现金流产生影响。这是因为,税收是在库存转移之日支付的,并且当库存被接收分支清算时,它被有效地使用。

由于税务实例,需要额外的营运资金,对于营运资金薄弱的人来说将是一个挑战。检查分支机构的需求,有效规划分支机构以及利用跨分支机构转移可以减少对工作的影响首都。

因此,请确保在您的业务运营所在的所有不同位置进行影响分析。

同样,清楚地了解你需要支付的税种,无论是对于cgst和sgst,igst(可互操作)都会有所帮助。

服务业的smes

目前正在服务税,注册是集中的,它是泛印度。因此,可以利用对全国采购的投入服务征收的投入服务税,不受任何限制地抵消服务税负债。在gst下,注册是州级的。服务提供商必须在他向外提供服务的州注册。对具有另一个状态的州的cgst + sgst进行限制是有限制的。这可能会造成一种情况,即在分支机构持有进项税抵免,而不能用于抵销另一个分支机构在其他州的税务负债。这将对业务的现金流出产生影响。

虽然输入服务经销商(isd)的概念在gst下可用,但在上述情况下它没有帮助。

其次,随着税率结构的最终确定为5%,12%,18%和28%,如果服务包括在18%的税率范围内,服务将是昂贵的3%,相比之下服务税的15%现政权。由于流出量的这种额外增加,将产生增加营运资金的需要。

您在这方面的特许会计师和税务顾问的指导将帮助您做好准备。

倒置结构

倒税结构是指投入税高于产出税的情况。例如,原材料的消费税率为12.5%,成品的消费税为6%。通常,这存在于制药行业和原材料进口的情况下。这种情况导致未使用信贷的累积。根据这个例子,超过12.5%的超过6%,即6.5,将总是未被利用并累积。

在中央消费税下,仅在出口的情况下允许退款,并且由于倒税结构而累积的退税,不予退款。这导致了资金的封锁。

在gst下,倒税结构的好处可以带来更好的现金流。在gst中,企业可以申请因倒税结构而累积的未使用的进项税抵免。这对企业来说是一个重大的救济,加上简化的退款申请流程,以及快速处理退款 - 退款申请的90%将在临时基础上支付,10%在核实后支付。

过渡到gst时输入税收抵免

在过渡到gst的日期,在最后一次回报(gst之前)中反映的cenvat和输入大桶的期末余额将作为cgst和sgst输入税收抵免结转。因此,企业对所有购买进行核算非常重要,因此合格的进项税抵免将完全记录在退货中,并且在没有任何进项税抵免损失的情况下过渡到gst。

在现行制度下,企业不得对某些关税和税收征税,如消费税和缴纳的入境税。这可能是由于各种原因:

·您目前可能从事制造和销售豁免商品或提供豁免服务。 在过渡到gst时,这些商品或服务可能需要纳税。

·您可能是未注册的制造商,因为您的总清仓价值低于1.5亿卢比。 根据gst,您可能需要根据特殊类别国家(阿鲁纳恰尔邦,阿萨姆邦,查谟和克什米尔,操纵者,梅加拉亚,米佐拉姆,纳加兰,锡金,三叶草,喜马偕尔邦和乌塔拉坎德)的门槛限制为10万卢比进行登记。为印度其他地区提供20万卢比。

·您可能是交易员支付消费税。这目前不适用于输入信用。

好消息是,在过渡到gst之日所持有的关闭股票所缴纳的关税和税款将被允许作为满足法律规定的特定条件的进项税抵免。

这消除了级联效应和双重征税,并将有助于填补业务的额外营运资金需求。

因此,企业必须做好准备,以便他们可以在gst下享受符合条件的投入信贷。一些建议包括:

·确保所有针对规则11或税务发票的购买都记入您的账簿。

·对交易进行定期审查,以识别任何错失信用的情况

·确保结算借方通知单/贷方通知单以确定正​​确结转余额。

结论

营运资金是任何企业的燃料,而对于smes来说,gst对营运资本的影响将是一个巨大的挑战,同时采用新的间接税制。准备顺利过渡到gst而不会损失任何进项税抵免,利用商业管理费用的进项税抵免和有效的供应商管理,都将在减轻营运资金风险方面发挥关键作用。

 

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